Проведение семинаров, Юридические услуги

ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ УПЛАТЫ НАЛОГОВ КАК ИНСТРУМЕНТ СОХРАНЕНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ И ВЫЖИВАНИЯ БИЗНЕСА

 

о КОНФЕРЕНЦИИ:

Украинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, кто имеет отношение к уплате налогов: руководители, бухгалтеры, юристы, аналитики, да и сами разработчики законодательных норм. Однако даже такое несовершенное законодательство имеет целый ряд норм, которые позволяют бизнесу сохранить оборотные средства, не переплачивая излишние налоги. Главное, знать о таких нормах и правилах, и уметь ими пользоваться, не страшась гнева контролеров. Предлагаемый вашему вниманию семинар как раз направлен на системный анализ требований Налогового кодекса, правил бухгалтерского учета, который позволит посмотреть на привычные операции с несколько нестандартной точки зрения, выбрать варианты осуществления операций с меньшей налоговой нагрузкой, не нарушая требований налогового законодательства!

Закон «О противодействии легализации…» и его организационно-учетные последствия

1. Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга:
• влияние на валютные экспортно-импортные операции;
• снятие с валютного контроля «незакрытых» операций, применение штрафных санкций;
• расширение возможностей для расчетов с нерезидентом платежной картой (в том числе в загранкомандировке).
2. Ограничения при проведении наличных расчетов:
• на какие операции не распространяются нововведения/ограничения;
• что такое «предварительная верификация» и как она осуществляется;
• перечисления «с карты на карту». В каких пределах возможно осуществлять;
• операции у ФОП: что необходимо изменить в работе с полученной выручкой.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Общие принципы налогообложения. Связь расходов с наличием/отсутствием деловой цели операции. Каких предприятий и каких операций это касается. Как при необходимости подтвердить наличие деловой цели операции.
Отражение в налоговых расходах «нехозяйственных» затрат (корпоративные праздники, подарки и прочее).
Привлечение оборотных средств:
• беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей и не только. Помощь со сроком возврата более одного года – проблемная операция при проверке! Когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать;
• дисконтирование и отражение дохода по долгосрочным кредитам (процентным займам). Практика проверок и варианты защиты от доначисления дохода;
• налоговые последствия получения кредитов/займов (в том числе от нерезидентов). Новые налоговые правила расчета корректировки по процентам, начисленным в пользу любого займодателя (кредитора). Порядок расчета налоговой корректировки;
• кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство или уступку права требования (перевод долга) закрыть задолженности. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.
Договоры комиссии, поручения:
• ошибки при работе по посредническим схемам, в том числе с участием физических лиц – предпринимателей;
• использование посреднических договоров с целью избежания налоговых корректировок (уменьшение оборота по доходам, сохранение статуса «маленького» предприятия, отсрочка во времени момента признания дохода).
Доход от продажи товаров (выполнения работ). Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся? Какие существуют негативные моменты (в том числе связанные с НДС)
Операции с необоротными активами:
• ускоренная налоговая амортизация как законный вариант увеличения текущих расходов;
• бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете. Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок? Как отразить стоимость такого объекта в учете?
• бухгалтерская дооценка как механизм увеличения чистых активов. Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы;
• продажа необоротных активов (в том числе по минимальным ценам). Что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ). Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
• ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС. Какие документы необходимо иметь при ликвидации и как их правильно составить.
Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):
• приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки. Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях;
• переименование товара в угоду требованию покупателя (как на этапе его приобретения, так и на этапе продажи покупателю). Как правильно оформить документы, чтобы не попасть в «фиктивную сделку»;
• продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Необходимые и желательные оговорки в договорах. Изменение дохода/расходов и пересчет налоговых обязательств/налогового кредита по НДС: в каких периодах и как это корректно сделать. Анализ различных вариантов отражения покупателем корректировки цены ранее приобретенных товаров;
• какая существует альтернатива сложному механизму пересчета цен? Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект). Положительные и отрицательные стороны договора товарного кредита;
• проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях. Что это: безграничные расходы или «головная боль». Документальное оформление дегустаций и прочих подобных мероприятий;
• уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов. При каких условиях (как утверждает налоговая) не нужно доначислять налоговые обязательства по НДС;
Экспорт товаров и услуг. С какими покупателями с 2020 года невыгодно работать? Новые налоговые корректировки. Как избежать увеличения налогооблагаемой прибыли
Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям:
• расчет расходов различными категориями плательщиков налога на прибыль;
• как выгоднее осуществлять благотворительные расходы, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?
Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными):
• определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга;
• доход от списания кредиторской задолженности. Оптимальный период признания дохода для предприятий, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль;
• резерв сомнительных долгов. Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах. Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы;
• прощение долга собственником предприятия: особенности бухгалтерского учета, напрямую влияющие на налоговый учет.

ОТНОШЕНИЯ «ЕДИНОНАЛОЖНИК-ПРЕДПРИЯТИЕ»

С какими плательщиками единого налога может работать обычное предприятие. Должно ли предприятие проверять виды деятельности «единоналожника» и какие риски возможны, если выявляются какие-либо «отклонения».
Взаимоотношения с предпринимателями, выполняющими функции «прослойки» между предприятием и нерезидентом. Последние изменения законодательства, ликвидирующие удобную схему работы
Необходимые и достаточные документы от плательщика единого налога (первичные, предпринимательские и прочие).
Какие операции с плательщиками единого налога можно отнести к категории «рисковых». Практика проверок, основные претензии со стороны налоговых органов.
Регулярные хозяйственные отношения с предпринимателями. Риски приравнивания таких взаимоотношений к трудовым отношениям
Анализ посреднических схем с участием физических лиц – плательщиков единого налога

НДС

База налогообложения при поставке:
• готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в том числе в рекламных целях);
• покупных товаров. Что считать ценой приобретения? Возможности уменьшения цены приобретения в учете;
• необоротных активов. Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.
Рекламные бесплатные раздачи товаров/готовой продукции:
• что вообще относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая. Какие существуют варианты раздачи каких-либо запасов без «НДС-заморочек». Как правильно предприятию составить внутренние документы;
• в каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
• если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать? Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.
Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов предприятия и сохранения налогового кредита по НДС:
• какие нормативные документы следует использовать;
• какие именно расходы и в каких суммах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда;
• документальное оформление.
Корректировки НДС при списании задолженности:
• в каких случаях этого можно не делать?
• если все же НДС подлежит корректировке, то как ее провести. Варианты, предлагаемые налоговиками: насколько они соответствуют нормативным документам.
Применение необлагаемых НДС-операций в целях уменьшения налоговой нагрузки по НДС: насколько это целесообразно. Налоговые последствия осуществления без-НДСных операций. Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.
Услуги с нерезидентами:
• влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС. Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование... Статус и место регистрации заказчика.
• изменение законодательства в части определения места поставки посреднических услуг с нерезидентами. На что стоит обратить внимание.
Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов, возмещения ущерба.
Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).
Реорганизация предприятий как способ «избавления» от активов/обязательств без налоговых последствий

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ

Неперсонифицированные доходы физлиц. Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы? Попытки налоговиков взыскать НДФЛ и военный сбор с неперсонифицированных доходов
Подарки физлицам: кому, какие, сколько? Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора так, чтобы в бюджет были уплачены правильные суммы, а физлицо не пострадало материально.
Помощь на санаторное лечение (прочее лечение, лекарства и т.п.) как альтернатива подаркам и медицинской страховки. Условия освобождения от налогообложения.
Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки. Чем выгоднее оформление командировки, документальное оформление.
Уменьшение рабочего времени и заработной платы. Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника?
Целевая и нецелевая благотворительная помощь:
• кому и в какой сумме выплачивается;
• название выплаты как залог неначисления НДФЛ, военного сбора и ЕВСС;
• как правильно составить первичные документы.
Использование имущества физлица:
• выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант). Юридическое оформление, сумма, расходы (в том числе связанные с обслуживанием имущества);
• ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложение у получающей и передающей стороны.

Регламент семинара

10:00 - 11:00: регистрация участников
11:00 - 18:00: продолжительность конференции

Место проведения

Онлайн-конференция

Стоимость участия

стоимость за 1 участника: 1500.00/1500.00
*Скидка до 20.07.2020

В стоимость включено

1. Участие в он-лайн конференции;
2. Подборка нормативных материалов от лектора
3. Живое общение в формате онлайн-конференции - возможность в эфире задать вопрос лектору
4. Сертификат об участии в конференции
5. Брендированный набор от IDM-Проект (ручка, блокнот) - Высылаем вместе с Актами :)

ЛУЧШИЙ лектор по отзывам клиентов. Независимый налоговый консультант с многолетним опытом работы. Автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Всегда максимально преподносит информацию. На семинарах Елены Романовны каждый получает ответ на волнующий его вопрос.  Компания "IDM-Проект" работает с лектором с 2005 года.

Регистрация