НДС ВО ВРЕМЯ КАРАНТИНА И ПОСЛЕ: НАЧИСЛЕНИЕ, УПЛАТА И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ. «ПОСЛАБЛЕНИЯ ДЛЯ БИЗНЕСА»- МИФ ИЛИ РЕАЛЬНОСТЬ?
«Карантинные» изменения в НКУ: их влияние на плательщиков НДС:
м• временное освобождение от НДС операций по поставке импортных и отечественных лекарств и медизделий;
• порядок применения лекарственной льготы (кто и как ее применяет);
• отражение отчётности по НДС операций по поставке (в том числе бесплатной) и по приобретению освобожденных от НДС товаров;
• формула для расчета льгот по НДС (нюансы заполнения приложения Д6);
• НДС-штрафы: какие из них применяются, а какие временно не применяются;
• порядок проведения камеральных и документальных проверок во время карантина.
Камеральные и документальные проверки по вопросам НДС: оптимизируем НО, защищаем НК, заявляем бюджетное возмещение.
• простой (неиспользование) ОС в связи с карантином, расходы, связанным с поддержанием ОС в рабочем состоянии;
• дата начисления НО не совпадает с датой НК: почему это возможно;
• компенсация за испорченный груз: кто и когда должен начислить НО;
• офисные расходы (вода в кулерах, микроволновая печь, чайник и проч.): как подтвердить использование в хоздеятельности;
• «условная поставка» и начисление НО по п.198.5 НКУ: подводные камни для налогоплательщика;
• списание задолженностей: кто и что корректирует и причем здесь «условная поставка»;
• бесплатная поставка, в том числе на экспорт: как начислить базу налогообложения;
• НК превышает НО: заявлять или нет бюджетное возмещение НДС.
Чем чреваты ошибки в НН и как их правильно(своевременно) исправить.
• неправильные дата составления, номенклатура товаров/услуг, коды товаров/услуг, объемы, ставка налога и т.д.;
• лишняя и ошибочная НН: в чем заключается разница как от таких НН «избавиться»;
• «объединение» и «дробление» поставок в НН: практические ситуации разъяснения ГНСУ;
• сводные НН и НН по итогам дня: нюансы составления;
• неправильная НН в ЕРНН: в связи с чем работники ГНСУ могут начислить штраф;
• влияние РК с «-» на показатели НДС-формулы и почему может возникнуть показатель Сумма превышения. Что можно сделать чтобы этот показатель исчез;
Как учитывать НДС предприятиям, приобретающим средства защиты для своих работников.
.
«Карантинная льгота» и ее отражение в декларации и приложениях к декларации
.
Ответы на вопросы участников.
.
