ИЗМЕНЕНИЯ В НДС-ОТЧЕТНОСТИ: АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНФИНА №21. РЕГИСТРАЦИЯ И БЛОКИРОВКА НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.
Налоговая накладная и расчет корректировки: ответы на актуальные вопросы
Нюансы заполнения некоторых граф и реквизитов налоговой накладной.
Налоговая накладная по итогам дня (внимание, с января ее составляют по новым
правилам).
В каком случае налоговая накладная не признается основанием для налогового кредита.
Порядок исправление ошибок в обязательных реквизитах налоговой накладной.
Одна налоговая накладная по разным договорам и разные накладные по одному договору.
Как можно «избавиться» от лишней или ошибочно составленной налоговой накладной.
Основные причины и дата составления расчета корректировки к налоговой накладной.
Примеры составления расчетов корректировки для разных ситуаций.
Особенности корректировочных операций с контрагентами - неплательщиками НДС.
Кто и что корректирует при списании задолженностей.
Регистрация/блокировка регистрации в ЕРНН
Предельные сроки регистрации и штрафы за несвоевременную регистрацию в ЕРНН
налоговых накладных и расчетов корректировки.
Отсутствие регистрации в ЕРНН налоговых накладных «для себя»: позиция ГНС и судебные
прецеденты.
Фиксированные штрафы за несвоевременную регистрацию в ЕРНН некоторых налоговых
накладных, продление сроков регистрации для налоговых накладных на «условную
поставку» (изменения в НКУ).
Надуманные проблемы с регистрацией расчета корректировки к налоговой накладной, с
даты составления которой прошло 1095 дней.
Блокировка (остановка) регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в ЕРНН.
Анализ новых «кабминовских» критериев рисковости налогоплательщиков/ хозопераций.
Судебные разбирательства в отношении законности блокировки регистрации в ЕРНН.
Алгоритм действий налогоплательщика в случае блокировки регистрации налоговой
накладной/расчета корректировки.
Возмещения ущерба из-за блокировки регистрации в ЕРНН.
Нюансы начисления налоговых обязательств/налогового кредита при осуществлении некоторых операций:
бесплатная поставки товаров/услуг, в том числе в рекламных целях;
«дешевая» продажа, в том числе импортных товаров;
использование товаров/услуг в нехозяйственной деятельности (списание ТМЦ,
обнаружение недостач, порча, ДТП, кража и т.д.);
ликвидация объекта основных средств, в том числе по самостоятельному решению
налогоплательщика;
ввоз товаров на таможенную территорию Украины (дата начисления налоговых
обязательств/налогового кредита, оформление предварительной таможенной
декларации, причины корректировки «импортного» НДС, составление листа
корректировки к таможенной декларации);
экспорт товаров и документы, подтверждающие нулевую ставку налога, дата начисления
налоговых обязательств, база налогообложения при продаже ниже цены
приобретения/обычной цены (изменения в НКУ);
импорт без ввоза и экспорт без вывоза;
получение (в том числе без оплаты) услуг от нерезидента.
Изменения в НДС-отчетности:
анализ изменений в приказ Минфина № 21. Отчет о льготах отметен, но отчитываться все равно придется. Влияние СЭА НДС на налоговую отчетность.
Перспективы 2020
какие изменения планируются в налогообложении НДС.
Ответы на вопросы участников.
.
