ЗАКРЫТИЕ ФИНАНСОВОГО И НАЛОГОВОГО ГОДА. СОСТАВЛЕНИЕ ФИНОТЧЕТНОСТИ, ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ И ОТЧЕТА ПО КОНТРОЛИРУЕМЫМ ОПЕРАЦИЯМ ЗА 2018 ГОД. НОВЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТЕ И ПОСТАНОВЛЕНИЕ НБУ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ: АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ С 07.02.2019
1. Финотчетность и Декларация по налогу на прибыль в 2019 году:
- классификация юрлиц согласно Закона о бухучете: большие, средние и малые (микро) предприятия. Можно ли и как скоро перейти из одной группы в другую?
- правила ведения бухгалтерского учета и составления финотчетности в Украине. Кто из юрлиц обязан вести учет по международным стандартам?
- формы финансовой отчетности за 2018 год и далее. Кто из юрлиц обязан подавать «большую» форму, а кто может подавать «малую»?
-новая форма декларации – что в ней поменялось и когда ее нужно применять в первый раз?
- финотчетность как основа: какие показатели переносятся в декларацию и почему финочетность и декларацию нужно подавать вместе. В каких случаях их нужно пересдавать и всегда ли в паре?
- кто не применяет налоговые разницы? Как выглядит их декларация в таком случае?
- налоговые разницы: анализ наиболее распространенных из них (операции с необоротными активами, с неприбыльными организациям, резервы расходов будущих периодов и сомнительных долгов, ВЭД,благотворительная помощь и т.д.)
- убытки прошлого года – налоговая разница, которую применяют все! Как отразить их в декларации правильно
- выплачиваем дивиденды: нужно ли платить налог на прибыль авансом и как отразить такие авансы в декларации?
- исправляем ошибки в декларации: два возможных алгоритма, у каждого из которых свои последствия. Нужно ли пересдавать при этом финотчетность?
2. Трансфертное ценообразование в 2019 году:
- анализ изменений в статью 39 НКУ: что нового?
- влияние трансфертного ценообразования на декларацию по прибыли: возникают ли налоговые разницы?
- контролируемые операции: что это такое, какие последствия они имеют и с кем они могут возникнуть?
- «обычная цена» в трансфертном образовании: как доказать соответствие принципу вытянутой руки?
- составление отчета о контролируемых операциях и ответы на запросы от налоговиков
- штрафы за нарушение порядка составления и подачи отчета, а также ответов на запросы: будьте внимательны!
- в течении какого срока эти штрафы могут быть применены: сроки давности и порядок проведения налоговой проверки по трансфертному ценообразованию.
Закон о валюте - с февраля 2019 г. работаем по-новому:
- внешнеэкономический договор (контракт) – обязательно ли применение типовой формы?
- ввоз и вывоз наличной валюты через границу. В каких случаях резидентам можно использовать наличную валюту в Украине и за рубежом? Кассовый учет наличной валюты.
- зарплата в валюте – реально ли и для кого?
- обязательная продажа зачислений в валюте остается!
- сроки расчетов с контрагентами за рубежом и валютный контроль в 2019 году
- документооборот при покупке и перечислении валюты. Что делать с остатком неиспользованной валюты?
- бухгалтерский и налоговый учет валютных операций. Курсовые разницы и их влияние на объект обложения налогом на прибыль.
