НОВЫЕ ФОРМЫ НН/РК С 01.12.18. НДС-2018: ПОДВОДИМ ИТОГИ ГОДА. БЛОКИРОВКИ. НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ.
Новая форма налоговой накладной и изменения в Порядке ее составления (изменения вступают в силу с 1 декабря).
Новшества в форме налоговой накладной.
На что обратить особое внимание при заполнении обязательных и других реквизитов.
Поставки одному покупателю в течении дня: что можно «объединить», а что можно «раздробить» в налоговой накладной.
Сводные налоговые накладные: когда и почему их составляют поставщики.
Расчет корректировки к налоговой накладной: причина и дата составления, сроки регистрации в ЕРНН, порядок отражения в декларации.
Какие ошибки можно/нельзя исправить с помощью расчета корректировки.
Лишние (ошибочно составленные) налоговые накладные: что должен сделать бухгалтер.
Влияние лишних налоговых накладных на показатели «спецформулы» СЭА НДС.
Стоимостные и количественные изменения в поставке товаров/услуг: примеры составления расчетов корректировки в разных ситуациях.
В каких случаях при возврате товаров нужно составить одновременно расчет корректировки и новую налоговую накладную.
Изменение номенклатуры: когда и как составить расчет корректировки.
Проблемные вопросы при корректировке НО и НК (возвраты после истечении 3 лет, возвраты от покупателей-неплательщиков НДС, списание безнадежных задолженностей и т.д.)
Блокировка регистрации в ЕРНН: дубль 2, 3...
Изменения в порядке автоматизированного мониторинга налоговых накладных и расчетов корректировок. Какие налоговые накладные не подлежат мониторингу, а какие окажутся «под прицелом».
Почему почти все «минусовые» расчеты корректировки будут подпадать под мониторинг?
СЭА НДС: 3,5 года прошло почти «незаметно»…
Как и когда формируются показатели спецформулы. Sпревыш – что это за «зверь», откуда он берется и как от него избавиться.
Переплаты и недоплаты: как это влияет на СЭА.
Как вернуть излишки со своего электронного счета.
Налоговая отчетность: анализ отдельных хозопераций.
НК без наличия налоговой накладной от поставщика;
начисление НО на условную поставку;
годовой перерасчет НО не за горами;
уценка и списание запасов;
ликвидация основных средств (в том числе по самостоятельному решению налогоплательщика);
гарантийные платежи, штрафы, неустойки, страховые выплаты;
перевод долга, уступка права требования;
подарки «из-за бугра», в том числе списание задолженности перед нерезидентом;
ввоз и возврат импортных товаров.
Планируемые изменения: что может измениться в налоговом законодательстве с 1 января 2019 г.
.
