ПРАЗДНИЧНАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ: АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ С ЕЛЕНОЙ САМАРЧЕНКО!
Перспективные изменения: Закон о госбюджете и прочие планируемые изменения 2019 года. Обзор Закона о налоге на выведенный капитал. НДС
.
НДС
1. Налоговая накладная и нюансы ее заполнения в вопросах и ответах
2. Приостановление регистрации НН. Порядок разблокировки. Изменение критериев для
блокировки
3. Расходы на воду и прочие офисные/представительские затраты. Оформление
внутренних распорядительных и первичных документов для обоснования связи с
хоздеятельностью
4. Бонусы, премии, вознаграждения и прочие мотивационные выплаты.
5. Вывоз товаров, ранее ввезенных на территорию Украины. Зависимость НДС от причин
и сроков возврата
6. Поставка программного обеспечения, предоставление услуг по доработке
программного обеспечения
Налог на прибыль
1. Корректировки на суммы выплат работникам (в том числе на обеспечения по
пенсионным программам)
2. Корректировка на сумму «старых» доходов/расходов, понесенных до 2015 года.
3. Корректировки при списании дебиторской задолженности. Обосновании
безнадежности, позиция Минфина
4. Предоставление безвозвратной финпомощи. Какие операции могут попасть под
данную корректировку
Хозяйственные операции и их отражение в учете Инвентаризация активов и обязательств. Особенности проведения, отражение результатов в учете:
1. Насколько обязательно проведение инвентаризации. Возможные проблемы при ее не
проведении
2. Инвентаризация как повод «навести порядок» в учете
3. Отражение в учете (бухучет, прибыль, НДС):
Пересортицы запасов:
♦ какие запасы можно «закрыть» по пересортице
♦ нужно ли корректировать НДС, если стоимость недостающих запасов больше
стоимости запасов, обнаруженных в излишках
♦ недостачи и излишки запасов
Недостачи и излишков основных средств
Инвентаризация капитальных инвестиций. Как оформить списание капитальных
инвестиций, которые не предполагается использовать на предприятии. Налогово-учетные
последствия списания
4. Инвентаризация расчетов с контрагентами. Отражение в учете задолженности,
подлежащей списанию
5. Проверка остатков по счетам учета расходов/доходов будущих периодов
6. Инвентаризация расчетов с бюджетом
7. Отражение в финотчетности и учете ошибок, допущенных в учете в прошлых
периодах (неправильная классификация активов, основных средств, неправомерное
накопление расходов будущих периодов и т.д.). влияние таких ошибок на
налогообложение.
Аренда, ссуда, выплата компенсации за использование имущества
1. Аренда жилого фонда для использования в хоздеятельности. «Подводные камни» и
позиция контролирующих органов
2. Аренда недвижимого имущества у физического лица (в том числе у
предпринимателя). Компенсация коммунальных услуг, удержание НДФЛ с сумм
компенсации
3. Договор ссуды имущества. Отличия от аренды. Обязательно ли нотариальное
удостоверение договоров ссуды автомобиля
4. Компенсация, выплачиваемая работнику за использование его имущества при
выполнении трудовых обязанностей. Как правильно оформить начисление/выплату
компенсации
5. Ремонты, улучшения имущества при всех трех видах договорных отношений (аренда,
ссуда, компенсация). Возврат отремонтированного/улучшенного объекта: когда может
возникнуть доход у собственника
Продажа товаров транзитом по участию в расчетах
1. Особенности договорных отношений
2. Правила оформления первичных и транспортных документов (включая передачу
доверенностей на получение материальных ценностей)
3. Даты отражения доходов/расходов, налоговых обязательств/налогового кредита у
всех сторон операции
4. Бухгалтерский учет у «посредника», продающего товар транзитом
Операции с давальческим сырьем на территории Украины
1. Необходимые и желательные оговорки в договорах на переработку
2. Оформление документов на передачу сырья/готовой продукции, на выполнение работ
по переработке сырья
3. Учет у заказчика: производство или торговля? Отношение налоговых органов к
производителю, не имеющему производственных мощностей. Организационно-налоговые
последствия
4. Учет у исполнителя. Передача продукции частями, оформление документов и
списание затрат (отражение налоговых обязательств по НДС)
НДФЛ, ЕВСС
1. Использование автомобиля сотрудника в служебных целях
2. Транспортные расходы в командировке (включая такси)
3. Налогообложение подарков физлицам
4. «Дешевая» продажа товаров (услуг) работникам
