БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ: НДС И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ - НЕ УПУСТИТЬ ГЛАВНОЕ!
Последние НДС-новации:
Декларация: приложения 1, 5 и 9.
Проект изменений в форму и порядок заполнения НН.
Проект изменений в форму РК: подстраиваемся под программное обеспечение.
Новые сервисы ГФС: автоматическое заполнение приложений к декларации, регистрация НН за счет показателя ∑перевищ.
Либеральный подход Минфина: новые ОНК. Практика согласований ИНК с местными налоговыми органами.
Округление в чеках РРО и база налогообложения.
Разные операции – похожие проблемы:
Как не начислять НДС по п.198.5? Еще раз об условных поставках.
Естественная убыль - под запретом. Списание разных видов активов.
Реклама: бесплатные поставки, продажа за 1 грн., 2+1, бонусы и скидки.
Зачем бухгалтеры отражают рекламные раздачи на счете 91?
Бесплатное питание работников и офисные расходы.
Корректировки и ошибки: чем дальше, тем интереснее:
Повторные РК – к составленным ранее.
Ошибки в дате (интересная судебная практика).
Лишние НН (заблокированные /незаблокированные), влияние на регистрационный лимит.
Пересмотр цен на товары и услуги в ситуациях.
Неточная номенклатура (разные формулировки – один товар, разные названия – один код).
Применение штрафов за несвоевременную регистрацию ошибочных НН: можно ли предотвратить?
Что такое «несущественные» ошибки, которые не мешают идентифицировать операцию.
Подтверждение данных налогового учета:
Подтверждение данных декларации по налогу на прибыль первичными документами. Возможны ли расходы без документов поставщика?
Первичные документы по договорам аренды. Инвойсы, счета, счета-фактуры, акты, бухгалтерские справки.
Электронные билеты на разные виды транспорта для подтверждения командировочных расходов.
Товарно-транспортные накладные.
Приказ об учетной политике как основа бухгалтерского и налогового учета.
Новые правила подачи бухгалтерской отчетности:
Изменения в классификация предприятий: на что повлияет?
Кто должен вести учет по МСФО. Как это повлияет на объект налогообложения.
Обязательный аудит и обнародование финансовой отчетности.
Применение некоторых налоговых разниц:
Бесплатные передачи. Компенсация стоимости путевок работникам.
Изменения налоговых корректировок в операциях с нерезидентами.
Переход с упрощенной системы налогообложения на общую. Выбор периода, отказ от корректировок на налоговые разницы.
Операции с основными средствами и непроизводственными объектами: продажа, ликвидация, переоценка, уменьшение полезности.
Ремонты и улучшения ОС. Амортизация ОС, которые не используются.
Резерв отпусков – что будет, если его не создавать?
Списание безнадежной задолженности = безвозвратная финансовая помощь?
Безвозвратная финансовая помощь и бесплатные раздачи: все зависит от получателя.
Штрафы в операциях с плательщиками налога на прибыль, плательщиками единого налога, предпринимателями.
