ПОДВОДИМ ПЕРВЫЕ ИТОГИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ. ЕСВ.
Налог на добавленную стоимость
1. Особенности составления налоговых накладных:
♦ отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию,
воду и проч.)
♦ отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена
с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
♦ «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных:
мнение налоговых органов
♦ операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой
накладной
♦ составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО
2. Расчеты корректировок к налоговым накладным:
♦ дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
♦ возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС
3. Анализ отдельных операций:
♦ начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не
совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права
собственности на товар
♦ гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
♦ обычные цены при передаче имущества в аренду
♦ учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
♦ возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
♦ как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
♦ простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием
оборудования в рабочем состоянии
♦ бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы
необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
♦ офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно
избежать «нехозяйственности» таких затрат
♦ возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком
порядке начисляется НДС
♦ бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
♦ паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
♦ перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны
и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
♦ ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете
собственника автомобиля
♦ уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
♦ определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции
4. декларация по НДС, нюансы составления
♦ заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного
значения
♦ исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней
Налог на прибыль
1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:
♦ списание недостач запасов и необоротных активов
♦ бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также
налогообложение у собственника недвижимости
♦ перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к
безвозвратной финпомощи
♦ приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для
избежания увеличения финрезультата
♦ продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?
2. Операции с необоротными активами:
♦ улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования:
как это влияет на налоговый учет
♦ амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации,
реконструкции
♦ налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости
3. Пассивные доходы нерезидентов
♦ штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию
4. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
5. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом
изменений, внесенных в нормативные документы
Налоговый и бухгалтерский учет некоторых операций во внешнеэкономической деятельности
1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за
территорией Украины).
2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги)
отличается от валюты платежа
НДФЛ
1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права
требования
4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом - нерезидентом
5. Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.:
нет ограничений?
