БОЛЬШОЙ ОТЧЕТНЫЙ СЕМИНАР (БОС) С ЕЛЕНОЙ САМАРЧЕНКО: ИТОГИ ЗА 1-Е ПОЛУГОДИЕ
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Обновленная форма декларации по НДС
♦ с какого периода применять новую форму
♦ дополнительная аналитика относительно незарегистрированных документов, данные по
которым отражены в декларации
♦ для каких целей необходима дополнительная аналитика в декларации и каковы
последствия неправильного ее отражения
Исправление ошибок в декларации по НДС. Какие из допущенных ошибок невозможно
исправить
Отражение в декларации ошибочно составленной налоговой накладной: нужно ли это делать и
каковы последствия отражения/неотражения ошибочной накладной
Порядок блокировки налоговых накладных:
♦ ситуации, при которых не происходит приостановление регистрации налоговых
накладных/расчетов корректировки;
♦ критерии «отбора» налоговых накладных для приостановления регистрации;
♦ операции, по которым возможна блокировка. Положительная налоговая история,
рисковые операции, рисковые налогоплательщики и прочие новые НДС-понятия;
♦ процедура разблокировки, предоставление документов и прочие технические нюансы;
♦ предоставление информации о деятельности налогоплательщика в целях избежания
блокировки налоговых накладных. Для кого и в каких случаях это будет работать;
♦ порядок разблокировки налоговых накладных, регистрация которых приостановлена до
2018 года.
Уменьшение налоговых обязательств по «минусовому» расчету корректировки. Практическое
применение новых сроков регистрации РК
Составление налоговой накладной:
♦ на несколько оплат/поставок
♦ при частичной предоплате
♦ без отметки «импортированный товар»
♦ на выполненные работы. Указывать ли использованные материалы
Особенности составления Расчета корректировки на смену номенклатуры
Аренда имущества:
♦ гарантийные платежи, штрафы: когда не возникают налоговые обязательства по НДС
♦ база налогообложения, периодичность составления налоговой накладной
♦ перезаключение договора аренды на новый срок: как поступать с улучшениями
Анализ отдельных НДС-операций
Бонусы, мотивационные выплаты и прочие поощрения покупателей
Дата определения налоговых обязательств при отгрузке товара через перевозчика
Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные
ситуации
Операции с компьютерными программами, базами данных. Особенности применения льготного
налогообложения
Определение базы налогообложения при поставке продукции собственного производства
Бюджетное возмещение: возможно ли его получение при перечислении предоплаты
поставщику
Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч.
«дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара
от нерезидента)
Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?
Налог на прибыль
Очередные изменения в перечень стран с низконалоговой юрисдикцией (с 25.04.2018 исключена
Болгария)
Контролируемые операции в 2018 году. Фискальный подход налоговиков
Корректировки финрезультата на суммы:
♦ «старой» возвратной финпомощи
♦ обеспечения выплаты пенсий
Анализ проекта изменений в форму декларации по налогу на прибыль.
Как заполнить приложения к декларации за полугодие по «старой» форме, если нужно отразить
«новые операции»
Отражение в декларации различных корректировок, в частности при:
♦ возврате собственнику арендованного имущества и списании недоамортизированной
суммы ремонтных расходов;
♦ списании безнадежной задолженности;
♦ бесплатной передаче товаров/услуг, предоставлении безвозвратной финпомощи;
♦ перечислении денежных средств неприбыльным организациям.
Отчет по льготам
♦ расчет суммы льготы по налогу на прибыль при переносе убытков прошлого года в
текущий отчетные период;
♦ особенности отражения суммы льготы при составлении Отчета по льготам нарастающим
итогом;
♦ исправления в Отчете по льготам: как и когда это можно сделать.
НДФЛ
Аренда недвижимости, получение физлицом гарантийного платежа
Расходы при командировке: такси, VIP-залы и проч.
Работа по совместительству. Ограничения, особенности расчета некоторых выплат
Проверки Гоструда и сроки применения штрафов
Выплата дивидендов физлицам:
♦ основные правила, предусмотренные новым Законом об ООО;
♦ налогообложение дивидендов физлицам.
Командировочные расходы:
♦ оплата билета при выбытии работника в командировку из места отдыха
Налогообложение доходов в виде компенсации стоимости коммунальных услуг при выплатах по
договорам аренды
Выплаты предпринимателю по деятельности, которая не предусмотрена в его учетных данных
