ИМПОРТНО-ЭКСПОРТНЫЙ СЕМИНАР: ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ. МОРСКОЕ АГЕНТИРОВАНИЕ
1. Перевозка грузов внутри страны и за ее пределами: порядок начисления НДС
Оказание транспортных услуг по перевозке грузов: объект и база налогообложения.
Вспомогательные услуги (погрузка, разгрузка, складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и т.п.): определяем место поставки услуг.
Перегонка транспорта «порожняком»: часть перевозки или нет?
Единый международный перевозочный документ: для чего он нужен.
Начисление налоговых обязательств по нулевой ставке НДС: подводные камни правила «первого события».
Налоговая накладная при оказании транспортных услуг: порядок составления и регистрация/блокировка регистрации в ЕРНН.
Причины составления расчетов корректировки к налоговым накладным (изменение базы налогообложения, изменение ставки налога, возвраты, исправление ошибок и т.д.).
Транспортные и прочие услуги, полученные от нерезидентов: что влияет на начисление НДС. Разъяснения ГФСУ.
Налоговые обязательства и налоговый кредит при импорте услуг: кто и когда начисляет.
Некоторые нюансы заполнения отчетности по НДС при оказании транспортных услуг.
2. Транзитные перевозки грузов
Кто имеет право на НДС-льготу.
Условная поставка по п.198.5 и п.199.1
НКУ: схожесть и отличия.
Годовой перерасчет суммы налоговых обязательств по п.199.4 НКУ: кто, когда и зачем.
3. Услуги транспортного экспедирования (ТЭ)
Существенные условия договора ТЭ.
Договор ТЭ: прямой или посреднический договор?
Определяем «место поставки услуг» для услуг ТЭ: как место регистрации заказчика влияет на порядок начисления НДС.
«Посредническая» база налогообложения: анализ обобщающей налоговой консультации № 610.
Налоговая накладная у транспортного экспедитора: сроки и порядок составления (суммы включаемые/не включаемые в базу налогообложения НДС).
Нулевая ставка НДС по цепочке: когда экспедитор имеет/не имеет право применить нулевую ставку. Отражение нулевых операций в налоговой декларации.
Отчет о льготах – это «декларация»!
Приобретение услуг у третьих лиц неплательщиков НДС (резидентов и нерезидентов): варианты отражения в учете транспортного экспедитора.
Примеры начисления НДС при оказании услуг ТЭ в конкретных ситуациях, в том числе при заключении договоров с ТЭО- нерезидентами.
Морской фрахт и налогообложение доходов нерезидентов
Фрахт и налог на фрахт: суть фрахта, база начисления и ставка налога на фрахт.
Доходы нерезидентов с источником происхождения из Украины: порядок налогообложения.
Применение международных договоров об устранении двойного налогообложения при оказании/получении услуг фрахта.
Разъяснения ГФСУ и судебная практика.
5. Морское агентирование
Агентирование/субагентирование в морском порту: какие операции не облагаются НДС?
Как заполнить декларацию по НДС морскому агенту.
