ГОДОВОЙ ОТЧЕТ-2017. ИЗМЕНЕНИЯ В БУХУЧЕТЕ. СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ.
1. НДС-новации – 2018: изучаем Закон № 2245-VIII
остановка блокировки НН и РК
какова судьба уже заблокированных НН/РК?
отдельный срок для регистрации в ЕРНН РК на уменьшение стоимости
правила налогообложения НДС по п. 198.5 НКУ
налоговый кредит по налоговым накладным после изменений НКУ
товары и необоротные активы, которые остались на временно оккупированной территории
обычные цены и производственная себестоимость (с учетом изменений, вступающих в силу с 1.01.2018)
нормированы вопросы ввоза товаров на таможенную территорию физлицами в сопровождаемом багаже
2. Анализ отдельных НДС-операций
списание неликвидов ТМЦ, нормативная и сверхнормативная убыль, пересортица;
использование товаров, предварительно ввезенных на таможенную территорию Украины, в нехозяйственной деятельности: что с НДС?
закрытие расчетов с контрагентами, в т.ч. иностранными посредством «кредит-ноты»;
списание безнадежных задолженностей – судьба входящего и исходящего НДС;
бесплатная передача товаров, в каких случаях и как начисляется НДС?
получение ошибочного платежа;
ликвидация и кража ОС, новый взгляд на привычные операции;
арендатор передает арендодателю улучшения объекта аренды: налоговые последствия;
3. Декларация по прибыли и финотчетность за 2017 г.
финансовая отчетность за 2017 как неотъемлемая часть декларации по налогу на прибыль за 2017 г.
форма, сроки предоставления декларации по налогу на прибыль за 2017 г.;
построчный комментарий к заполнению декларации;
уменьшение налога на прибыль, рассчитанного за 2017 - особенности заполнения приложения ЗП к Декларации;
приложение «РІ» (разницы) с учетом особенностей расчета соответствующих показателей, в т.ч. операции с ОС, списание задолженностей, благотворительные расходы, учет резервов и обеспечений, отражение отрицательного объекта н/о прошлых лет, штрафы, безвозвратная финпомощь и др;
исправление ошибок в Декларации по налогу на прибыль за предыдущие отчетные периоды.
первичные документы: новые правила составления, хранения, использования в учете и в суде, изменения внесены в Закон о бухучете и в НКУ (Закон № 2245).
необходимость наличия ТТН, путевых листов, пример судебных дел
подпись директора, др. сотрудника на первичных документах: обзор последних разъяснений Минфина
4. Новый закон про бухучет.
конфиденциальность финотчетности с 2018 года.
новые определения микро, малых, средних и больших предприятий.
новые принципы бухучета с января 2018 года.
ответственность за организацию бухучета и создание первички: новые правила.
требования к главбуху по новому закону о бухучете, разрешено ли ведение учета ФОПами на едином налоге по новому Закону о бухучете?
требования законодательства к формированию учетной политики предприятия.
внесение изменений в учетную политику в соответствии с требованиями П (С) БУ.
5. Комментарий к Закону о Госбюджете 2018.
размер минимальной зарплаты в 2018 году
размер прожиточного минимума в 2018 году
суточные в 2018 году
размер налоговой социальной льготы в 2018 году
максимальная величина зарплаты, с которой уплачивается ЕСВ в 2018 году
размеры минимального и максимального ЕСВ для предпринимателей в 2018 году
ставка единого налога в 2018 году
6 .Особенности обложения НДФЛ и ЕСВ отдельных выплат и пр. зарплатные вопросы:
такси менеджеров, праздничные вечера: как доказать что нет НДФЛ.
новогодние подарки;
учет расходов на различные корпоративные новогодние мероприятия;
особенности предоставления благотворительной помощи физлицам;
начисление и выплата дивидендов;
