ВАНТАЖНІ ПЕРЕВЕЗЕННЯ, ТЕД, МОРСЬКЕ АГЕНТУВАННЯ: ДОГОВІРНІ ВІДНОСИНИ ТА ОПОДАТКУВАННЯ
ВАНТАЖНІ ПЕРЕВЕЗЕННЯ, ТЕД, МОРСЬКЕ АГЕНТУВАННЯ: ДОГОВІРНІ ВІДНОСИНИ ТА ОПОДАТКУВАННЯ
Вантажні перевезення
• Внутрішні та міжнародні перевезення вантажів.
• Документи для підтвердження нульової ставки ПДВ.
• Отримання послуг від перевізників-нерезидентів: нараховувати чи ні ПДВ?
• Транзитні перевезення: хто застосовує пільгу та порядок заповнення додатку Д4 декларації з ПДВ.
• Складання податкових накладних та розрахунків коригування при наданні послуг з перевезення вантажів.
Фрахт
• Податок на фрахт: оподаткування доходів нерезидента.
• Застосування міжнародних договорів щодо усунення подвійного оподаткування.
Транспортне експедирування (ТЕ)
• Прямий, посередницький, агентський договір ТЕ.
• Об’єкт оподаткування ПДВ та місце постачання послуг ТЕ.
• «Посередницький» ПДВ: нарахування податкових зобов'язань (ПЗ)/податкового кредиту (ПК). Практичне використання УПК № 610.
• Складання податкових накладних та розрахунків коригування при наданні послуг ТЕ.
• Нюанси застосування п.198.5 та п.199.1 ПКУ при здійсненні оподатковуваних та не оподатковуваних ПДВ операцій.
Морське агентування
• Що є об’єктом оподаткування ПДВ при наданні послуг морського агентування резидентам/нерезидентам.
• Нарахування ПЗ та ПК у випадку залучення третіх осіб (платників та неплатників ПДВ).
• Складання податкових накладних: на кого її складати та що в ній вказувати.
Окремі питання реєстрації ПН/РК в ЄРПН та формування показників ПДВ-звітність
• Реєстрація в ЄРПН: граничні строки та відповідальність платника ПДВ.
• Блокування реєстрації в ЄРПН: наслідки для контрагентів
• Правило «365 днів» для відображення ПК після розблокування реєстрації в ЄРПН.
• Від’ємне значення в декларації: що із ним робити?
Відповіді на запитання слухачів.
