ПЕРЕВЕЗЕННЯ, ФРАХТ, ТРАНСПОРТНА ЕКСПЕДИЦІЯ, МОРСЬКЕ АГЕНТУВАННЯ
ПРОГРАМА
ПЕРЕВЕЗЕННЯ, ФРАХТ, ТРАНСПОРТНА ЕКСПЕДИЦІЯ, МОРСЬКЕ АГЕНТУВАННЯ: НЮАНСИ ОПОДАТКУВАННЯ
Оподаткування транспортних послуг
• Внутрішні і міжнародні перевезення вантажів.
• Єдиний міжнародний перевізний документ та нульова ставка ПДВ.
• Порядок складання податкових накладних та розрахунків коригування, в т.ч. при зміні бази оподаткування або ставки ПДВ.
• Отримання послуг від перевізників-нерезидентів (за межами та в межах України).
• Транзитні перевезення: пільги з ПДВ, заповнення Таблиці 2 додатку Д4.
Фрахт
• Фрахт і податок на фрахт.
• Оподаткування доходів нерезидента із джерелом походження з України, застосування міжнародних договорів щодо усунення подвійного оподаткування.
Оподаткування послуг ТЕ
• Прямий, посередницький, агентський договір ТЕ.
• Місце поставки послуг ТЕ, порядок визначення об'єкту оподаткування ПДВ.
• Прямий і посередницький договір ТЕ: порядок нарахування податкових зобов'язань (ПЗ)/податкового кредиту (ПК).
• ПДВ «по ланцюжку»: відображення операцій з придбання та постачання послуг третіх осіб, в тому числі неплатників ПДВ, роз’яснення органів ДПС.
• Заповнення податкової накладної при наданні послуг ТЕ.
• Оподатковувані/неоподатковувані послуги на «виході»: в яких випадках нараховують ПЗ на «умовний» продаж, річний перерахунок.
• Зведена податкова накладна на «умовний» продаж: порядок заповнення.
Морське агентування
• Визначення об’єкта та бази оподаткування ПДВ, нарахування ПЗ та ПК у випадку залучення третіх осіб (платників та неплатників ПДВ).
• Податкова накладна від морського агента: для кого складають і що в ній зазначати.
Реєстрація та блокування реєстрації в ЄРПН
• Граничні строки реєстрації в ЄРПН, штрафи.
• Коли подавати Таблицю даних платника.
• Документи для розблокування реєстрації.
• ПЗ та ПК при блокуванні/розблокуванні реєстрації в ЄРПН.
Відповіді на запитання слухачів.
