«КАЛЕЙДОСКОП» ОБЛІКОВИХ ПИТАНЬ
ПРОГРАМА
«Калейдоскоп» облікових питань:
максимально доступно про те, що найбільше турбує
Податок на додану вартість
Продаж/безоплатне надання товарів та надання послуг з ремонту транспорту ЗСУ. Особливості застосування нульової ставки
Продаж «воєнних» товарів та застосування звільнення від оподаткування.
Подарунки/рекламні роздачі та нарахування ПДВ
Облік/списання майна, пошкодженого/втраченого внаслідок воєнних дій. Документальне підтвердження, позиція контролерів
Ліквідація (списання) основних засобів. Як правильно оформити документи, щоб мати можливість для ненарахування ПДВ
Ремонт майна за рахунок страхового відшкодування
Повернення оплаченого товару. Порядок дій постачальника в частині коригування ПДВ. Різні варіанти, їх аргументація, «плюси» та «мінуси»
Повернення неоплаченого товару в операціях з різними контрагентами (платниками, неплатниками, тощо). Як підстави для повернення впливають на облік ПДВ
Нестандартні ситуації з надання послуг/виконання робіт без підтвердження факту з боку замовника. Як визначити дату виникнення ПДВ-зобов’язань (в тому числі в разі отримання оплати через суд)
Здійснення «разових» неоподатковуваних операцій. Розрахували «коефіцієнт розподілення» і … що далі?...
Податок на прибуток
Особливості операцій з основними засобами
Визнання (відображення в обліку) основних засобів. Аналіз загальних правил:
• які первинні документи необхідно скласти для підтвердження статусу об’єкта як основного засобу чи малоцінки. Первинні документи, необхідні для податкової амортизації (накази, акти введення в експлуатацію);
• розділення цілого об’єкта на окремі складові. Наскільки це вигідно, якими законодавчими нормами керуватись;
• встановлення ліквідаційної вартості, що дорівнює нулю: наскільки це коректно та/або штрафонебезпечно. Можливості перегляду ліквідаційної вартості.
Орендні операції:
• облік ремонтів відповідно до правил бухобліку. Оцінка економічної суті ремонтів, що проводяться;
• ремонт, проведений орендатором та переданий безоплатно орендодавцю: які наслідки можливі для орендодавця;
• вимушене призупинення використання об’єкта, що орендується. Які документи необхідно оформити з орендодавцем.
Відносини з орендодавцем – підприємцем. Як оподатковуються суми компенсації комунальних витрат? Чергові «настанови» з боку контролерів
Операції з нерезидентами
Зміни до переліку низькоподаткових юрисдикцій. З якого періоду застосовуються?
Доходи нерезидентів з джерелом походження з України:
• отримання довідки про резидентство. Можливість використання в поточному році «старої» довідки
• помилки в розрахунку податку на репатріацію та можливість їх виправлення. Застосування/незастосування штрафів
• аналіз оподаткування певних видів виплат (подарунки, штрафи тощо)
• застосування формули розрахунку при визначенні суми податку на репатріацію. В яких випадках та за яких умов це можливо
Інші операції
Оподаткування витрат на добровільне медичне страхування працівників та членів їх родин
Цільова благодійна допомога. За яких обставин відсутні коригування фінрезультату (в тому числі, коли кошти перераховуються неплатнику податку на прибуток)
«Зарплатні» податки
Безоплатне харчування за принципом «шведського столу». «Стара пісня», а точніше, позиція податківців щодо основних податків (ПДФО, військового збору, ПДВ)
Деякі питання взаємовідносин з працівниками, що направлені у відрядження:
• визначення переліку документів, що підтверджують витрати
• обов’язкове надання виписок з банківського рахунку (в яких випадках, в якому вигляді тощо)
• термін звітування за витраченими коштами
• як документально оформлювати витрати на відрядження, якщо за вимогами ПКУ відсутній авансовий звіт?
Інші питання щодо відряджень
• Довготривалі (біля року) відрядження. Наскільки це можливо/безпечно. Як правильно оформити документи, щоб не потрапити під оподаткування
• Які існують небезпечні моменти виплати зарплати працівнику, який знаходиться в довготривалому відрядженні
