ЗВІТУЄМО БЕЗ ПОМИЛОК ЗА 9 МІСЯЦІВ 2024 РОКУ. АНАЛІЗ ОСТАННІХ ЗМІН ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА
Нові форми податкових накладних та декларації: аналізуємо зміни в нормативних документах Обговорення найактуальніших практичних ситуацій (документи, операції, декларація та інші питання)
Звітуємо без помилок за 9 місяців 2024 року
Аналіз останніх змін податкового законодавства
Перспективні зміни-2025, що запроваджуються Законом про Держбюджет
Збільшення бази для нарахування ЕСВ
Зміни в частині розрахунку індексації зарплати
Осінні зміни до Податкового кодексу
Запровадження обов’язкового авансового внеску з податку на прибуток:
яких платників це стосується;
сума авансу та строки сплати;
облік/зарахування авансового внеску в рахунок сплати податку на прибуток.
Податок на прибуток, операції з нерезидентами
зміни щодо 30-відсоткових коригувань з 2025 року. До чого варто підготуватись?
Зміни в строках/періодичності звітування з ПДФО/ЕСВ
Військовий збір
збільшення ставки збору з «зарплатних» доходів
введення нових правил для платників єдиного податку
Податок на додану вартість
Зміни до форми податкової накладної та порядку її складення
Нові реквізити. Кого вони стосуються, в яких випадках заповнюються
Оновлений/змінений порядок складення податкової накладної на «компенсаційні» зобов’язання. Яку аналітику від підприємства потребують нові правила складення податкової накладної?
Аналіз нової форми декларації та додатків до неї, в тому числі:
Відображення коригування/зменшення податкового кредиту без зареєстрованого РК. Які нові можливості передбачені формою додатка Д1?
Наявність від’ємного значення ПДВ та його розшифровка за новими вимогами
Розрахунок «коефіцієнту розподілення» ПДВ та його відображення в додатку до декларації
Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану:
можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)
скасування «самоштрафу» при виправленні помилок (розглядаємо динаміку внесення змін та їх застосування)
Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних.
які правила передбачені ПКУ та які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів?
Затримка в реєстрації покупцем мінусових розрахунків коригування. Чи завжди є провина покупця, та як уникнути неправомірних штрафів
Аналіз окремих операцій, в тому числі:
отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?
Податок на прибуток
Формування показників декларації
Відображення заборгованостей:
• сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
• борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.
Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:
• знищено, зруйновано;
• передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
• створення резерву на знецінення пошкодженого майна.
Облік необоротних активів, які тимчасово не використовуються підприємством (в тому числі генераторів і іншого подібного майна). Аналіз можливих проблем з амортизацією
Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):
• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
Аналіз деяких «нестандартних» операцій з майном (користування працівником, що виїхав на кордон, втрата, не підтверджена документами тощо)
«Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого/переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.
Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно під час війни:
• відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності
ОПЕРАЦІЇ У СФЕРІ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Розрахунок курсових різниць та позиція податкової щодо відображення витрат по курсовим різницям
Простроченні заборгованості з нерезидентом. Як визначити момент списання боргу до складу доходу
Закриття заборгованостей з нерезидентом. Чи на всі з них розповсюджується заборона на залік зустрічних вимог
Коригування фінрезультату в операціях з «особливими» нерезидентами:
Останні зміни в переліку таких нерезидентів
Вимоги стандартів бухобліку, які впливають на показники податкового обліку:
знижки, що надають постачальники;
переоцінка запасів. Кому та в яких випадках заборонено це робити;
зміна ліквідаційної вартості та терміну використання необоротних активів.
