«МІКС» ОБЛІКОВО-ЗВІТНИХ ПИТАНЬ. НОВОВВЕДЕННЯ 2024 РОКУ: ОБГОВОРЮЄМО, АНАЛІЗУЄМО, НАМАГАЄМОСЬ УНИКНУТИ ПОМИЛОК
Зміни – 2024. Основні облікові показники
Показники мінімальної зарплати та прожиткового мінімуму. Де застосовуються, на що впливають?
Індексація зарплати в 2024 році. Можливі облікові проблеми та шляхи їх вирішення
Складення фінансової звітності
• Визначення статуту підприємства з метою складення фінзвітності. Розбираємо нестандартні ситуації
• Складення фінзвітності по формі, що не відповідає статусу підприємства. Чи можливі проблеми?
• Проходження щорічного аудиту та оприлюднення фінзвітності під час воєнного стану. Які існують «послаблення», можливі штрафи та інші облікові нюанси
ПОДАТОК НА ПРИБУТОК. Річна декларація
Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз коригувань, в тому числі:
• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами
Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)
Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію
Операції з необоротними активами:
• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об'єкт, що продається
• Відображення в обліку необоротних активів, що їх було примусово відчужено або «мобілізовано»:
як потрібно обліковувати таке майно, чи можна/потрібно його списати. Облікові наслідки при списанні;
чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
• «Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого/переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.
Безповоротна фінансова допомога між платниками податків – пов’язаними особами. Як уникнути втрати податкових витрат тому, хто надає допомогу
Як вигідніше здійснювати благодійні витрати неприбутковим організаціям, якщо компанія не має оподатковуваного прибутку?
Операції, що допоможуть зекономити на ПДФО та військовому зборі
Подарунки фізичним особам. Як правильно розрахувати базу для ПДФО і військового збору, щоб з бюджету були сплачені правильні суми, а фізична особа фінансово не постраждала.
Допомога на санаторно-курортне лікування (медичне обслуговування, медикаменти та ін.).
• Як альтернатива подарункам та медичному страхуванню.
• Умови звільнення від оподаткування.
Витрати на відрядження (добові) замість заробітної плати торгових представників та інших співробітників, робота яких передбачає поїздки. Чим вигідніше оформлення відрядження, документальне оформлення.
Благодійна допомога (цільова та нецільова):
• Кому і в якій сумі виплачується?
• Найменування платежу як захист ненарахування податків.
• Як правильно скласти первинні документи.
Користування майном фізичної особи:
• Сплата орендної плати або компенсації (як вибрати найкращий варіант).
• Юридичне оформлення, сума, витрати (в тому числі пов'язані з утриманням майна).
• Позичка (безкоштовне користування): плюси і мінуси, законодавча база, оподаткування.
Деякі питання трудових взаємовідносин
Відсутність працівника з незалежних від нього причин (евакуація). Як оформити факт неявки на роботу
Дистанційна робота: основні положення організації та документального оформлення
Порядок надання відпусток (в тому числі без збереження заробітної плати). Введення обмеження щодо відпусток без збереження заробітної плати для окремих категорій працівників та збільшення строку відпустки «за сімейними обставинами»
Розрахунок середньої заробітної плати у випадку нарахування премій (інших виплат за певний період). Аналіз в числових прикладах
Особливості розрахунку середньої зарплати при нарахуванні компенсації за невикористані дні відпустки. Відмінності в розрахунках в 2023 та 2024 роках
Взаємовідносини з платниками єдиного податку
З якими платниками єдиного податку може співпрацювати звичайне підприємство.
Чи повинне підприємство перевіряти види діяльності платника єдиного податку і які ризики при виявленні «невідповідностей».
Відносини з підприємцями, які діють як «посередник» між компанією та нерезидентом.
Питання - відповіді
,
