ПДВ-ЗВІТНІСТЬ
Податок на додану вартість: Аналіз останніх змін законодавства, відповіді на актуальні питання (нововведення в частині блокування податкових накладних, оновлені форми ПДВ-документів)
Повернення платника ПДВ зі спрощеної системи оподаткування (2%)
Терміни та правила «закриття» минулорічних періодів до переходу на спрощену систему оподаткування:
можливі проблеми з формуванням податкового кредиту по придбанням товарів/послуг до переходу на спрощену систему;
як бути з реєстрацією податкових накладних на податкові зобов’язання з нібито «запізненням». Поради щодо можливого «спілкування» з податківцями;
технічно-організаційні проблеми з реєстрацією «старих» податкових накладних та звітуванням у випадку заміни/звільнення/відсутності відповідальних осіб;
безштрафні терміни реєстрації, звітування, сплати податку. Штрафні санкції за порушення.
Перенесення від’ємного значення об’єкта оподаткування, накопиченого за періоди до переходу на єдиний податок
Нарахування «компенсаційних» ПДВ-зобов’язань:
як визначити товари/послуги/необоротні активи, на які треба нарахувати ПДВ. Що робити, якщо придбання були з ПДВ, але без податкового кредиту;
операції з перерахуванням/поверненням передоплати. Чи можуть такі операції бути об’єктом для нарахування податкових зобов’язань;
в які терміни слід нарахувати ПДВ-зобов’язання (неузгодженість законодавчих норм);
порядок складання «компенсаційних» податкових накладних;
практичні поради щодо окремих операцій.
Особливості відображення податкового кредиту та нарахування компенсаційних зобов’язань за імпортованими товарами/необоротними активами, які були ввезені під час перебування на єдиному податку:
дати відображення кредиту та нарахування зобов’язань, визначення бази кредиту/зобов’язань;
вплив на розрахунок реєстраційного ліміту.
«Перехідні» операції з покупцями та постачальниками. Одна з подій припадає на період перебування на єдиному податку, а інша – на загальній системі оподаткування
Повернення товару покупцями - платниками єдиного податку:
умови (договірні, юридичні підстави) та терміни повернення;
звільнення від складання окремих первинних документів
Оновлені форми податкових документів (податкової накладної, декларації). Що саме змінилось, з якого періоду застосовувати нові форми
Зміни в Порядку блокування податкових накладних
Автоматична реєстрація раніше заблокованих податкових накладних. За яких умов платник податків може розраховувати на автоматичну реєстрацію
Розширення переліку випадків безумовної реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування (для невеликих обсягів постачання)
Вимоги до податкової в частині пояснення рішення про блокування
Затвердження довідника кодів податкової інформації («розшифровка» у випадку блокування з причин ризиковості платника)
Зміни в критеріях ризиковості платника податків та ризиковості здійснених операцій
Нововведення в частині оподаткування ПДВ, що набрали чинності в 2023 році.
Відновлення основної ставки ПДВ при постачанні пального
Скасування «карантинного» звільнення від оподаткування операцій з постачання товарів
Скасування пільгового оподаткування операцій з постачання програмної продукції:
класифікація постачання програмної продукції з метою ПДВ-обліку
визначення місця постачання в операціях з нерезидентом. Як умови договору впливають на наявність/відсутність ПДВ
«Спеціально-воєнні» терміни реєстрації ПДВ-документів та розміри штрафів
оновлення загального терміну реєстрації ПДВ-документів. З якого періоду та до яких документів слід застосовувати нові терміни реєстрації
що змінилось в частині застосування штрафних санкцій у випадку порушення термінів реєстрації
який розмір штрафу мають застосувати у випадку реєстрації «старих» документів
Як визначити період, протягом якого можна відображати податковий кредит (в тому числі у випадку блокування, несвоєчасного отримання, взаємодіях з платниками на «спецрежимі»)
Виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації
ПДВ-особливості обліку знищеного/зруйнованого майна
коли можна списати знищене майно
форс-мажорні обставини: чим встановлені та як підтверджувати (і взагалі, чи є потреба підтверджувати)
чи нараховувати податкові зобов’язання?
Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?
Орендні операції під час війни:
зниження вартості оренди чи повна відмова від оплати. Що краще для орендодавця з позиції ПДВ-обліку?
як правильно оформити документи про зниження суми орендної плати аби не збільшувати зобов’язання орендодавця
Безоплатна передача майна та її податкові наслідки:
постраждалим від війни громадянам
на воєнні потреби
благодійним організаціям
Списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки:
хто та як складає документи
процедура коригування ПДВ
Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану:
можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)
скасування «самоштрафу» при виправленні помилок (розглядаємо динаміку внесення змін та їх застосування)
