АНАЛІЗ ОПОДАТКУВАННЯ РОЗПОВСЮДЖЕНИХ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ
.
Кредити/позики:
• особливості отримання платниками єдиного податку
• кредити без вказаного строку погашення. Податкові наслідки в податку на прибуток
Операції з надання/отримання забезпечень та гарантій. Як правильно сформулювати умови договорів, щоб уникнути оподаткування
Штрафні санкції. Якими вони можуть бути, особливості формулювань. Як відображаються в частині ПДВ та податку на прибуток.
Посередницькі договори в обліку:
• зменшення загальної суми нарахованого доходу,
• збереження статусу «малого» підприємства,
• перенесення періоду визнання доходів.
Операції з необоротними активами:
• Прискорена амортизація як законний варіант збільшення витрат.
• Безоплатні необоротні активи. Що вигідніше «знайти» об'єкт або отримати в подарунок? Як відобразити такі об’єкти в обліку
• Бухгалтерська дооцінка основних засобів як механізм збільшення чистих активів. Для яких підприємств дооцінка може збільшити податкові витрати?
• Продаж необоротних активів (в тому числі за мінімальними цінами). Що бажано зробити перед продажем, щоб заощадити на податках (прибуток, ПДВ, ПДФО). Коли і для чого бажано проводити оцінку майна?
• Ліквідація необоротних активів. Які документи повинні бути для підтвердження ліквідації і як їх правильно скласти.
Операції з запасами (товарами, сировиною, матеріалами):
• перейменування товару (як на етапі придбання, так і на стадії продажу покупцеві).
• продаж товарів з «прив'язкою» ціни до валютного еквівалента. Необхідні та бажані застереження в договорах. Зміна доходів/витрат та перерахунок податкових зобов'язань/податкового кредиту з ПДВ: в які періоди і як правильно робити.
• демонстраційні заходи (дегустації), безкоштовні роздачі в рекламних цілях. В яких випадках та при яких умовах можливо уникнути нарахування податкових зобов’язань з ПДВ
• уцінка невикористаних і списання зіпсованих товарів: виконання вимог бухгалтерських стандартів зі збільшенням податкових витрат. Обмеження щодо проведення уцінки, що існують для виробничих підприємств
Безоплатне надання коштів, товарів, послуг різним особам, в тому числі неприбутковим організаціям:
• розрахунок витрат різними категоріями платників податку на прибуток.
• подарунки фізичним особам. Як правильно розрахувати базу для ПДФО і військового збору, щоб до бюджету були сплачені правильні суми, а фізична особа фінансово не постраждала.
Операції з заборгованостями (сумнівними, безнадійними, прощеними):
• визначення моменту прощення боргів. Як можна відстрочити списання боргів?
• дохід від списання кредиторської заборгованості. Оптимальний період визнання доходів для підприємств, що подають щоквартальні декларації з податку на прибуток.
• коригування ПДВ. Коли воно необхідне, і як це правильно зробити
• прощення боргу власником компанії: бухгалтерські особливості, які безпосередньо впливають на податковий облік. Особливості прощення боргу за процентними позиками.
Заходи з охорони праці як спосіб виправдати «господарські» витрати та підтвердити податковий кредит з ПДВ:
• які нормативні акти слід використовувати. Які саме витрати і в яких обсягах можна «підтягнути» до витрат на охорону праці. Документальне оформлення.
Користування майном фізичної особи:
• сплата орендної плати або компенсації (як вибрати найкращий варіант).
• юридичне оформлення, сума, витрати (в тому числі пов'язані з утриманням майна).
• позичка (безкоштовне користування): плюси і мінуси, законодавча база, оподаткування.
