ПЕРЕВЕЗЕННЯ/ТЕО: ОПОДАТКУВАННЯ ПДВ, ОСТАННІ ЗМІНИ
Вантажні перевезення, транспортна експедиція, агентування морських суден: нюанси податкового обліку
Договір перевезення вантажів та договір транспортної експедиції (ТЕ)
Сторони договору, суттєві умови, оплата послуг та відповідальність.
Відмінність договору ТЕ від договору перевезення вантажів.
Документальне підтвердження перевезення вантажів та надання послуг ТЕ.
Оподаткування послуг з перевезення вантажів та послуг ТЕ
Внутрішні та міжнародні перевезення: об'єкт оподаткування ПДВ, ставки податку, дати нарахування ПЗ та ПК. Вплив місця постачання послуг на облік ПДВ.
Порядок підтвердження нульової ставки ПДВ при здійсненні міжнародних перевезень.
База оподаткування послуг з перевезення вантажів та послуг ТЕ.
ТЕ: придбання послуг у третіх осіб (перевезення, страхування, супроводження вантажів тощо) та їх «передача» замовнику.
ТЕ: придбання транспортних та інших послуг у неплатників ПДВ.
Нюанси застосування «транзитної» ПДВ-пільги.
Заповнення податкової накладної при надання послуг із перевезення вантажів (внутрішніх, міжнародних, транзитних) та послуг ТЕ. Коли слід складати зведену податкову накладну на «умовний» продаж.
Фрахтування та агентування морських суден
Морський фрахт: істотні умови, база нарахування та ставка податку на фрахт.
Доходи нерезидента із джерелом походження з України: порядок оподаткування.
Застосування міжнародних договорів щодо усунення подвійного оподаткування під час надання/отримання послуг фрахту.
Розрахунки з перевізником-нерезидентом через посередника: роз'яснення органів ДПС.
Агентування морських суден: визначення об’єкта та бази оподаткування ПДВ, порядок нарахування ПЗ та ПК у випадку залучення третіх осіб (платників та неплатників ПДВ).
Податкова накладна від морського агента: для кого і що в ній відображати.
Останні зміни в адмініструванні ПДВ та їх вплив на операції з надання послуг перевезення вантажів/ТЕ/агентування морських суден
Оновлені форми податкової накладної та ПДВ-звітності.
Нові граничні строки реєстрації ПН/РК в ЄРПН.
Блокування реєстрація в ЄРПН: причини, наслідки для контрагентів і що потрібно зробити для розблокування реєстрації.
Відповіді на запитання слухачів.
