ЛЕТНЕ-ОСЕННИЕ ИЗМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2021: АКТУАЛЬНО О ГЛАВНОМ.
Бухучет, налог на прибыль
Первичные документы:
• изменения в составлении (относительно обязательных реквизитов);
• разъяснения налоговиков относительно состава первичных документов по операциям поставки товаров
Новые правила оформления внутренних (и не только) документов предприятия.
Учет в налоговом учете «нехозяйственных» расходов.
Электронные первичные документы:
• согласование использования с контрагентом;
• особенности составления;
• влияние фактической даты составления и подписания на период отражения в учете.
Порядок и сроки хранения первичных документов (в том числе составленных в электронной форме). Административная и финансовая ответственность предприятий на должностных лиц за несвоевременное (досрочное) уничтожение документов
Предоставление налогоплательщиками документов в электронной форме при проведении проверки (анализ изменений, внесенных в утвержденный порядок). Кому стоит позаботиться о новом порядке ведения учета?
Перечисление налогов «не в тот» код бюджетной классификации. Налоговые последствия и судебная практика разрешения споров с налоговиками
Учет в налоговом учете «нехозяйственных» расходов
Вопрос трансфертного ценообразования в обобщающих консультациях.
Налогообложение доходов нерезидентов, приравненных к дивидендам
Исправление ошибок в декларации, в частности, относительно неприменения корректировок.
Изменения в форме декларации по налогу на прибыль.
Налог на добавленную стоимость
Налоговые накладные, исправления ошибок, допущенных в налоговых накладных и/или расчетах корректировок.
Частичная оплата одной номенклатуры товаров, поставка другой номенклатуры: как правильно составлять налоговые накладные. Позиция ГНС.
Регистрация налоговых накладных при смене руководителя.
Отражение налогового кредита без налоговой накладной. Как отражать сумму НДС, по которой нет права на налоговый кредит.
Предоставление имущества в долгосрочную аренду: когда признавать доход и налоговые обязательства по НДС.
В очередной раз об освобождении от НДС COVID-товаров: когда именно применяется льгота и что делать с неправомерно начисленным НДС?
Определение базы налогообложения при оказании услуг: когда это обычная цена, а когда - цена приобретения.
Договор факторинга, формирование налоговых обязательств и налогового кредита по НДС.
Возвращение переплат по НДС.
Исправление ошибок в отчетности по НДС, в частности:
• в приложении 1 к «старой» форме декларации;
• в приложении 6 при доначислении «условных» обязательств по НДС;
• в приложении 5 новой формы декларации (или в приложении 6 старой формы) при отображении «необлагаемых» операций;
• в приложении 2 при «расшифровке» отрицательного значения НДС;
• излишне начисленная сумма «самоштрафа».
НДФЛ, военный сбор
Применение «повышающего» коэффициента при расчете отпускных.
Проведение рекламных и / или корпоративных мероприятий:
• необходима ли предприятию «алкогольная» лицензия;
• должно ли предприятие удерживать налоги с физлиц.
Новые правила расчета средней заработной платы при начислении премий.
Перечисление НДФЛ при наличии работников, работающих удаленно.
Исправление ошибок в отчетности по НДФЛ, в том числе:
• допущенных в «старых» формах отчетности;
• при подаче отчетности по обособленным подразделениям.
Добровольное декларирование доходов физлиц: кого это касается, как осуществляются налоговые последствия.
Общие вопросы:
Покупка иностранной валюты: последние изменения.
Перечисление налогов «не в тот» код бюджетной классификации. Налоговые последствия и судебная практика разрешения споров с налоговиками.
Предоставление налогоплательщиками документов в электронной форме при проведении проверки (анализ изменений, внесенных в утвержденный порядок).
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ СЛУШАТЕЛЕЙ!
.
