ТРАНСПОРТНЫЕ УСЛУГИ, ТРАНСПОРТНОЕ ЭКСПЕДИРОВАНИЕ, ФРАХТ, МОРСКОЕ АГЕНТИРОВАНИЕ: НЮАНСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.
Перевозка грузов и транспортная экспедиция: договорные отношения
Существенные условия договора перевозки и договора ТЭ, в том числе срок выполнения, оплата и ответственность сторон.
Отличительные особенности договора перевозки и договора ТЭ.
Перевозка грузов по таможенной территории Украины и за ее пределами.
Специфика транспортного экспедирования: прямой, посреднический, агентский и смешанный договор ТЭ.
Документальное подтверждение услуг перевозки грузов и услуг ТЭ.
Налогообложение услуг по перевозке грузов
Внутренние и международные перевозки: порядок начисления НДС.
Что такое единый международный перевозочный документ.
Подводные камни нулевой ставки НДС при предоплате услуг международной перевозки.
Налоговая накладная перевозчика: дата и порядок составление, обязательные реквизиты.
Расчет корректировки к налоговой накладной: изменение базы налогообложения, изменение ставки налога, возвраты.
Регистрация в ЕРНН: последствия для сторон в случае блокировки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки.
Повреждение/потеря груза: отражение в налоговом учете перевозчика и заказчика перевозки.
Перевозка грузов нерезидентом по таможенной территории Украины: нужно ли начислять НДС с импорт услуг?
Транзитные перевозки: особенности применения льготы и отражение в налоговой отчетности.
Налогообложение услуг ТЭ
Место поставки услуг ТЭ: влияние на объект налогообложения НДС.
Прямой и посреднический договор ТЭ: что считается базой налогообложения и когда начисляются налоговые обязательства/налоговый кредит.
Налоговый учет «транзитных» денежных средств, полученных экспедитором от заказчика.
НДС «по цепочке»: отражение операций по приобретению и поставке услуг третьих лиц.
Приобретении услуг у неплательщиков НДС: лояльная позиция ГНС.
Страхование груза заказчика: перевыставляем счет заказчику и не начисляем НДС.
Порядок заполнения налоговой накладной при оказании услуг ТЭ, в том числе при экспедировании международных и транзитных грузов.
Почему в некоторых случаях транспортному экспедитору должен начислить налоговые обязательства на «условную» поставку.
В каких случаях плательщик НДС проводит годовой перерасчет налоговых обязательств на «условную» поставку.
Сводная налоговая накладная на «условную» поставку и расчет корректировки к ней: порядок заполнения и сроки регистрации в ЕРНН.
Фрахт – доход нерезидента
Договор морского фрахта: перевозка груза и/или аренда судна
Фрахт и налог на фрахт: суть фрахта, база начисления и ставка налога на фрахт.
Доходы нерезидента с источником происхождения из Украины: порядок налогообложения.
Применение международных договоров об устранении двойного налогообложения при оказании/получении услуг фрахта.
Зависит ли порядок налогообложения фрахта от получателя денежных средс: разъяснения налоговых органов и судебная практика.
Морское агентирование
Услуги морского агентирования: в каком случае не возникает объекта налогообложения НДС.
Налоговая накладная морского агента: когда ее составлять и что в ней показывать.
Нужно ли начислять налоговые обязательства на «условную» поставку при морском агентировании?
Приобретение морским агентом услуг у третьих лиц, в том числе у неплательщиков НДС: варианты отражения в декларации по НДС.
Ответы на вопросы слушателей!
.
