АКТУАЛЬНО ПРО ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА, МНМА, НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ: НАЦИОНАЛЬНЫЙ БУХУЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. АРЕНДА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ. АВТОМОБИЛЬ НА ПРЕДПРИЯТИИ УЧЕТНО-НАЛОГОВЫЙ МИКС.
1. Акценты учетной политики по ОС, МНМА, НМА;
.
2. Локальные документы налогоплательщика по ОС, МНМА, НМА;
.
3. Признание ОС в учете и налогообложении. Классификация ОС и МНМА;
.
4. Нюансы формирования первоначальной стоимости в учете в зависимости от источника поступления объектов; когда НДС является составляющей первоначальной стоимостью – оцениваем налоговые риски;
.
5. Непроизводственные ОС/МНМА в учете и налоговый «негатив»;
.
6. Амортизация в бухучете и налоге на прибыль – от чего отталкиваться?
.
7. Амортизационные особенности у «единщика»; влияние бухамортизации на базу обложения единым налогом;
.
8. Приостановка начисления амортизации – когда без этого не обойтись и как правильно провести процедуру;
.
9. Ремонты, улучшения объектов ОС/МНМА – отражение в учете и влияние на налогообложение;
.
10. Списание объектов ОС/МНМА: продажа; бесплатная передача; ликвидация объектов; оприходование отходов – оптимизация налоговых последствий;
.
11. Аренда ОС/МНМА у арендатора и арендодателя в учете и налогообложении
амортизационные нюансы; ремонты и улучшения арендованных объектов; налоговая нагрузка при возврате «отремонтированных/улучшенных» объектов;
12. Автомобиль на предприятии:
• привлечение авто в хоздеятельность – «прикидываем» налоговую нагрузку в зависимости от вида договора;
• оприходование «собственного» авто; определение срока полезного использования; метод амортизации;
• техническое обслуживание авто, ремонты, модернизация, - точки отсчета! когда авто придётся вывести из эксплуатации;
• локальные документы по использованию авто: приказы, Положение об автотранспорте на предприятии;
• автомобильная «первичка»: ТТН – как обязательный документ для перевозки груза; путевой лист – когда он необходим? самостоятельно утвержденные формы – какие реквизиты обязательны!
• шинно – аккумуляторные нюансы: первичные документы по учету; учетный цикл шин и аккумуляторов от приобретения до списания;
• ГСМ для авто: наличка, талоны, емкости – учетные особенности; нормы списания или какие нормы использовать – «свои» или Положения № 43?
• бензин для собственного использования и топливный акциз – точки пересечения;
• продажа или ликвидация авто, в т.ч. после аварии – учетно – налоговые последствия; оприходование и сдача металлолома;
• компенсация стоимости ГСМ, ремонтов и техобслуживания по авто сотрудника – что с ПДФО/ВЗ?
Ответы на вопросы участников
.
