НДС - 2021: ИЗМЕНЕНИЯ И АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Новая форма налоговой накладной
Очередное внесение изменений в формы налоговой накладной и расчета корректировки.
7 % – для кино, музеев, театров, концертов, гостиниц и т.д., 14% – для с/х продукции: кто имеет/не имеет право на пониженную ставку налога.
Для кого актуально максимальное количество строк (99999) в налоговой накладной.
Ошибки в обязательных реквизитах налоговой накладной: чем это чревато.
Порядок исправления ошибок в реквизитах налоговой накладной;
Ежедневная налоговая накладная в рознице и в общепите: подводные камни.
Налоговые накладные «для себя», в том числе не условную поставку (использование товаров/услуг в освобожденных от НДС операциях или в нехозяйственной деятельности).
Основания для корректировки НДС и дата составления расчета корректировки к налоговой накладной.
Сроки и порядок регистрация в ЕРНН. Влияние даты регистрации/несвоевременной регистрации/нерегистрации на СЭА НДС.
Несвоевременная регистрация/отсутствие регистрации налоговой накладной расчета корректировки в ЕРНН: последствия для контрагентов.
Блокировка регистрации в ЕРНН: порядок представления в ГНС пакета документов, в том числе таблицы данных плательщика.
Обжалование решения об отказе регистрации налоговой накладной в ЕРНН.
Отдельные вопросы заполнения отчетности по НДС
Очередные изменения в форму налоговой декларации: новые строки/подстроки.
Изменения в приложениях к налоговой декларации: на что обратить внимание.
За какой отчетный период необходимо отчитываться по-новому.
Переходные моменты, связанные с изменением ставки НДС: задолженности, возвраты, импорт и экспорт товаров по новым ставкам, получение услуг от нерезидентов по ставке 7 % и т.д.
Документы для отражения НК: их схожесть и отличия.
Правило первого события и «правило 1095 дней»: есть ли исключения из правил.
НК у частного предпринимателя – плательщика НДС ¬– законно!
Ремонт застрахованного автомобиля: отражать ли НК если ремонт оплачен страховой компанией?
Дата отгрузки товаров не совпадает с датой их получения: порядок начисления НО/НК.
Влияет ли переход права собственности на дату начисления НО/НК при продаже недвижимого имущества.
НДС при «раздробленных» поставках/авансах: практические ситуации и разъяснения ГНСУ.
База налогообложения при бесплатных раздачах и «дешевых» поставках.
В каких случаях НО вообще не начисляют (неустойка, бонусы, гранты, гарантийный и ошибочный платеж, возвратная тара, передача ТМЦ на ответственное хранение и т.д);
Порядок исправление ошибок предыдущих отчетных периодов путем представления уточняющего расчета: недоплата, штраф и пеня;
Виды переплат по НДС и как налогоплательщик может вернуть свои деньги.
Штрафные санкции в период карантина.
ВЭД-операции (экспорт и импорт товаров/услуг)
Экспорт товаров: дата начисления НО по нулевой ставке, база налогообложения по при «дешевых» поставках, документы, подтверждающие нулевую ставку НДС, регистрация в ЕРНН «нулевой» налоговой накладной, штрафные санкции.
Импорт товаров: таможенная стоимость, таможенная декларация, в том числе предварительная и временная, лист корректировки, дата отражения НК, кредит-нота, списание задолженности, бесплатный импорт, недостачи, выявление брака, возвраты товаров нерезиденту.
Услуги в ВЭД: место поставки услуг, дата начисления НО для импорта услуг, получение услуг от нерезидента неплательщиком НДС, когда начислять/не начислять НО при поставке услуг нерезиденту, «нулевые» услуги и т.д.
Ответы на вопросы участников конференции.
.
