ТРАНСПОРТНЫЕ УСЛУГИ, ТРАНСПОРТНОЕ ЭКСПЕДИРОВАНИЕ, ФРАХТ, МОРСКОЕ АГЕНТИРОВАНИЕ: НЮАНСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.
Транспортные услуги
Перевозка грузов: виды перевозок, договорные отношения, сроки, ответственность.
Внутренние и международные перевозки: налогообложение.
Налоговая накладная: составление и регистрация в ЕРНН, последствия для сторон в случае блокировки регистрации по «рисковым» операциям.
Расчет корректировки к налоговой накладной: изменение базы налогообложения, изменение ставки налога.
Повреждение/потеря груза: отражение в налоговом учете.
Единый международный перевозочный документ – подтверждение нулевой ставки НДС.
Подводные камни нулевой ставки при «первом событии».
Перевозка грузов нерезидентами: импорт услуг или все-таки нет?
Транзитные перевозки: кто имеет право на льготу и разъяснения органов ГНС.
Транспортное экспедирование грузов
Договор транспортного экспедирования: на что обратить внимание.
Прямой, посреднический, агентский, смешанный: какой договор заключить при транспортном экспедировании.
Место поставки услуг транспортного экспедирования: влияние на объект налогообложения.
Специальные правила для определения базы налогообложения и дат начисления налоговых обязательств/налогового кредита.
НДС «по цепочке»: отражение операций по приобретению и по поставке услуг, связанных с перевозкой грузов.
ТЭО при приобретении услуг у третьих лиц, в том числе неплательщиков НДС.
Экспедирование транзитных грузов: есть ли льгота?
Услуги транспортного экспедирования для заказчиков-нерезидентов: отражение в отчетности по НДС
Порядок заполнения налоговой накладной при оказании услуг ТЭО.
Свои и «чужие» операции в декларации по НДС транспортного экспедитора.
В каких случаях транспортному экспедитору необходимо начислить налоговые обязательства на «условную» поставку.
Как правильно осуществить годовой перерасчет: какие не облагаемые операции принимать во внимание (ст.199 НКУ)
Фрахт и прочие доходы нерезидента
Фрахт и налог на фрахт: суть фрахта, база начисления и ставка налога на фрахт.
Доходы нерезидента с источником происхождения из Украины: порядок налогообложения.
Применение международных договоров об устранении двойного налогообложения при оказании/получении услуг фрахта.
Роль конечного бенефициара в налоге на фрахт: разъяснения налоговых органов и судебная практика. Изменения, внесенные в ст.103 и ст. 141 НКУ в 2020 году.
Морское агентирование
Услуги агентирования и фрахтования морского торгового флота судовыми агентами: в каком случае такая операция не является объектом налогообложения (пп.196.1.11 ст.196 НКУ).
Приобретение услуг у третьих лиц, в том числе у неплательщиков НДС: как заполнить налоговую накладную и отразить данные операции в декларации по НДС.
Портовые сборы: могут ли быть «подводные» камни для морского агента?
ОТВЕТЫ на ВОПРОСЫ участников семинара
.
