Проведение семинаров, Юридические услуги

НДС: АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ОТЧЕТНОСТИ. ИЗМЕНЕНИЯ 2021.

 

Налоговый кредит (НК):

• Документы для отражения НК: их схожесть и отличия;
• Существенные и несущественные ошибки в обязательных реквизитах налоговой накладной: чем это чревато для покупателя и для поставщика;
• Порядок исправления ошибок в реквизитах налоговой накладной;
• Отражение НК при «раздробленных» поставках/авансах: практические ситуации и разъяснения ГНСУ;
• Правило первого события и «правило 1095 дней»: есть ли исключения из правил.
• Анализ ситуаций:
 отражение НК на основании «старой» налоговой накладной или ее «заменителя»;
 отражение НК после исправления ошибок в налоговой накладной,
 отражение НК в случае несовпадения даты отгрузки с датой получения;
• Импорт товаров:
 частичная оплата «импортного» НДС – частичный НК.
 ввоз товаров через комиссионера;
 чем чревато отражение «импортного» НДС с опозданием;
• Ремонт застрахованного автомобиля: законно ли отражать НК если ремонт был оплачен страховой компанией?
• НК у частного предпринимателя: законно или нет?

Налоговые обязательства (НО) при осуществлении отдельных хозопераций:

• Дата начисления НО. Зависит ли эта дата от даты перехода права собственности на товар. Нюансы определения даты начисления НО при оказании услуг и при продаже недвижимого имущества;
• НО по разным ставкам налога.
• НДС по нулевой ставке (дата начисления, база налогообложения, документы, подтверждающие нулевую ставку налога, регистрация в ЕРНН «нулевой» налоговой накладной, штрафные санкции по-новому);
• Изменения в НКУ-2021: ставка 7 % для кино, театров, концертов, готелей и т.д.
• Новая одна ставка НДС: кто сможет применять ставку 14 % и «переходные» моменты;
• "Дешевые" поставки (в т.ч. продажа ниже цены приобретения или ниже себестоимости);
• Бесплатная передача, в т.ч. импортных товаров: определяем базу налогообложения правильно;
• Рекламные раздачи без начисления НДС: возможно ли это?
• НО при «условной продаже»: использование товаров/услуг в освобожденных от НДС операциях или в нехозяйственной деятельности;
• Недостачи, списание, кражи ТМЦ, компенсация стоимости похищенных или поврежденных товаров виновными лицами и т.п.: начислять/не начислять НО на «условную продажу»?
• Офисные расходы (вода, чай, кофе и проч.): можно ли избежать «нехозяйственности» и «условной поставки»;
• Ликвидация основных средств, в том числе по самостоятельному решению налогоплательщика: документы, необходимые для неначисления НДС;
• Начисление НО при импорте услуг и последовательность действий бухгалтера для исправления ошибки;
• В каких случаях НО не начисляют (неустойка, бонусы, гранты, гарантийный и ошибочный платеж, возвратная тара, передача ТМЦ на ответственное хранение);
• Льготные поставки: от составления налоговой до заполнения Д6;
• Новая «минфиновская» ОНК № 842: поставка освобожденной от НДС программной продукции.

Корректировка НО и НК:

• Основания для корректировки НДС и дата составления расчета корректировки к налоговой накладной?
• Примеры составления расчета корректировки для разных ситуаций (полный и частичный возврат товаров, изменение цены, количества, кодов УКТ ВЭД и др.);
• Регистрация расчета корректировки в ЕРНН;
• Влияние расчета корректировки на СЭА НДС: почему несвоевременная регистрация в ЕРНН «минусового» расчета корректировки приводит к уменьшению регистрационного лимита поставщика.
• Как избавиться от показателя Sпревыш: рекомендации от ГНС;
• Нюансы корректировочных операций с неплательщиками НДС;
• Что делать если с даты «первого события» прошло более 1095 дней;
• Корректировки НО/НК при списании задолженности, в том числе в ВЭД-операциях: разъяснения от ГНСУ;
• Можно ли ошибку в налоговой накладной исправить одним лишь расчетом корректировки.

Декларация по НДС и приложения к ней:

• Отчетный период один для всех! Штрафные санкции в период карантина: от чего временно освободили плательщиков НДС;
• Отрицательное значение в декларации – бюджетное возмещение: да/нет?
• Проверки сумм бюджетного возмещения НДС работниками органов ГНС: варианты и последствия;
• Импорт услуг в декларации: отражаем своевременно!
• Порядок исправление ошибок предыдущих отчетных периодов путем представления уточняющего расчета: в каких случаях плательщик НДС обязан уплатить недоплату, штраф и пеню;
• Случаи исправления ошибок в приложениях к декларации без исправления ошибок в самой декларации;
• Откуда берется переплата по НДС и как ее можно вернуть. Расширение функционала электронного кабинета налогоплательщика;
• Документальные проверки: распространенные ошибки в отчетности по НДС. Формы НУР и как их обжаловать если налогоплательщик не согласен с доначислением НДС.

Ответы на вопросы слушателей!

.

Регламент семинара

10:00 - 11:00: регистрация участников
11:00 - 15:00: продолжительность конференции

Место проведения

ZOOM-конференция

Стоимость участия

стоимость за 1 участника: 950.00/1100.00
*Скидка до 02.02.2021

В стоимость включено

1. Участие в онлайн-конференции;
2. Фирменная раздатка (блокнот, ручка) + ПРЕЗЕНТАЦИЯ от лектора;);
3. Розыгрыш итальянского кофе от наших партнеров ЭлитКофеОдесса.
4. Сертификат участника;
5. Консультации лектора на конференции.

Лучший налоговый консультант в области НДС, учета в транспортном экспедировании, морском агентировании. Многочисленные семинары для сельскохозяйственных предприятий. Опыт в ГФС Украины. Консультант в 1С Украина. Многочисленные публикации в бухгалтерской прессе. Компания IDM-Проект работает с Сергеем с 2005 года.

Регистрация