ОПТИМИЗАЦИЯ И МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ ЗАКОННЫМ МЕТОДОМ.
1. Привлечение оборотных средств:
Беспроцентная финансовая помощь от учредителей и не только. Помощь со сроком возврата более 1 года - проблемная операция при проверке! Как избежать дисконтирования, используя условия договора.
Практика проверок и варианты защиты от начисления доходов.
Кредиты / займы. Налоговые последствия получения (в том числе от нерезидентов). Дисконтирование и отражения доходов по долгосрочным кредитам (процентными кредитам). При каких условиях можно избежать дисконтирования
Новые налоговые правила расчета корректировки процентов, начисленных в пользу любого кредитора-нерезидента.
Кредиты юридических лиц и депозиты физических лиц. Как через поручительство или уступки права требования (передачи долга) закрыть долги. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.
Новые налоговые правила расчета корректировки процентов, начисленных в пользу любого кредитора-нерезидента.
Кредиты юридических лиц и депозиты физических лиц. Как через поручительство или уступки права требования (передачи долга) закрыть долги. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.
Операции по предоставлению / получению обеспечений и гарантий (ни доходов / расходов, ни НДС). Как правильно сформулировать условия договоров.
Штрафные санкции в учете.
2. Договоры комиссии и поручения:
Ошибки при работе с посредническим договорам, в том числе с участием физических лиц - предпринимателей.
Использование посреднических договоров для избежания налоговых корректировок (уменьшение общей суммы начисленного дохода, сохранение статуса «малого» предприятия, перенос периода признания доходов).
Некоторые вопросы признания налоговых обязательств и налогового кредита по НДС
3. Операции с необоротными активами:
Ускоренная амортизация как законный вариант увеличения расходов.
Бесплатные необоротные активы. Что выгоднее «найти» объект или получить в подарок? Как отразить такие объекты в учете?
Бухгалтерская дооценка основных средств как механизм увеличения чистых активов. Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы?
Увеличение стоимости активов, во избежание «связи» с нерезидентом.
Продажа внеоборотных активов (в том числе по минимальным ценам). Что желательно сделать перед продажей, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ). Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
Ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС. Какие документы должны быть для подтверждения ликвидации и как их правильно заполнить.
4. Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):
Переименование товара (как на этапе приобретения, так и на стадии продажи покупателю).
Продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Необходимые и желаемые оговорки в договорах. Изменение доходов / расходов и перерасчет налоговых обязательств / налогового кредита по НДС в какие периоды и как правильно делать.
Какая альтернатива сложному механизму пересчета цен? Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект) Положительные и негативные аспекты договора товарного кредита.
Демонстрационные мероприятия (дегустации), бесплатные раздачи в рекламных целях. Что это такое: безграничные расходы или «головная боль». В каких случаях и при каких условиях можно избежать начисления налоговых обязательств по НДС.
Уценка не использованных и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов.
Реорганизация предприятий как способ «избавиться» от активов / обязательств без налоговых последствий.
Экспорт товаров и услуг. С какими покупателями невыгодно работать с 2020 года? Новые налоговые корректировки. Как избежать увеличения налогооблагаемой прибыли.
5. Бесплатное предоставление средств, товаров, услуг различным лицам, в том числе неприбыльным организациям:
Расчет затрат разными категориями плательщиков налога на прибыль.
Подарки физическим лицам. Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора, чтобы из бюджета были правильно уплачены суммы, а физическое лицо финансово не пострадало.
Как выгоднее осуществлять благотворительные расходы неприбыльным организациям, если компания не имеет налогооблагаемой прибыли?
6. Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощение):
Определение момента прощения долгов. Как можно отсрочить списание долгов?
Доход от списания кредиторской задолженности. Оптимальный период признания доходов для предприятий, которые подают ежеквартальную декларацию по налогу на прибыль.
Корректировка НДС. Когда она необходима, и как это правильно сделать
Прощение долга владельцем компании: бухгалтерские особенности, которые непосредственно влияют на налоговый учет. Особенности прощения долга по процентным займам.
7. Мероприятия по охране труда как способ оправдать «хозяйственные» расходы и подтвердить налоговый кредит по НДС:
Какие нормативные акты следует использовать. Какие расходы и в каких объемах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда. Документальное оформление.
8. Взаимоотношения с предпринимателями (в том числе с плательщиками единого налога):
С какими плательщиками единого налога может сотрудничать обычное предприятие. Должно ли предприятие проверять виды деятельности плательщика единого налога и риски при обнаружении «отклонений».
Отношения с предпринимателями, которые действуют как «прослойка» между компанией и нерезидентом.
Последние законодательные изменения, которые устраняют удобную схему работы.
Рисковые операции. Операции с плательщиками единого налога можно классифицировать как «рискованные». Основные претензии со стороны налоговых органов.
Регулярные хозяйственные отношения с предпринимателями. Риски того, что такие отношения могут быть приравнены к трудовым отношениям.
9. Налогообложение некоторых выплат физическим лицам.
Помощь на санаторно-курортное лечение (медицинское обслуживание, медикаменты и т.д.) как альтернатива подаркам и медицинскому страхованию. Условия освобождения от налогообложения.
Расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и других сотрудников, работа которых предполагает поездки. Чем выгоднее оформление командировки, документальному оформлению.
Благотворительная помощь (целевая и нецелевая): кому и в какой сумме выплачивается? Наименование платежа в качестве обеспечения неначислении налогов. Как правильно составить первичные документы.
Пользование имущества физического лица: оплата арендной платы или компенсации (как выбрать лучший вариант). Юридическое оформление, сумма, расходы (в том числе связанные с содержанием имущества). Ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложения.
Ответы на вопросы слушателей!
.
