ГРУЗОВЫЕ ПЕРЕВОЗКИ И ТРАНСПОРТНОЕ ЭКСПЕДИРОВАНИЕ: ДОГОВОРНЫЕ ОТНОШЕНИЯ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ. МОРСКОЕ АГЕНТИРОВАНИЕ: НЮАНСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Грузовые перевозки и транспортное экспедирование
Транспортные услуги: договорные отношения, документальное оформление, ответственность перевозчика и грузоотправителя (грузополучателя).
Внутренние и международные перевозки грузов: особенности налогообложения.
Единый международный перевозочный документ – подтверждение нулевой ставки НДС.
Перевозка грузов нерезидентами: в каком случае их следует считать импортом услуг?
Договор транспортного экспедирования: на что обратить внимание.
Прямой, посреднический, смешанный, агентский договор: схожести и различия.
Услуги транспортного экспедитора: место поставки услуг и его влияние на объект налогообложения, база налогообложения, дата начисления налоговых обязательств и налогового кредита, приобретение услуг у третьих лиц, в том числе неплательщиков НДС и др.
НДС «по цепочке»: отражение операций по приобретению и по поставке услуг, связанных с перевозкой грузов
Услуги транспортного экспедирования для заказчика нерезидента.
Перевозка и экспедирование транзитных грузов.
Порядок составления налоговой накладной при оказании услуг транспортного экспедирования. Расчет корректировки к налоговой накладной: изменение базы налогообложения, изменение ставки налога, возвраты, исправление ошибок и т.д. Регистрация в ЕРНН и штрафы за нарушение сроков регистрации. Блокировка регистрации в ЕРНН по «рисковым» операциям.
«Нулевые» и льготные операции в налоговой отчетности: заполняем декларацию по НДС и приложения к ней
Начисление налоговых обязательств на «условную» поставку: особенности применения норм ст.199 НКУ транспортными экспедиторами.
Фрахт и налогообложение доходов нерезидентов
Фрахт и налог на фрахт: суть фрахта, база начисления и ставка налога на фрахт.
Доходы нерезидента с источником происхождения из Украины: порядок налогообложения.
Применение международных договоров об устранении двойного налогообложения при оказании/получении услуг фрахта.
Роль конечного бенефициара в налоге на фрахт: разъяснения налоговых органов и судебная практика. Изменения, внесенные в ст.103 и 141 НКУ.
Морское агентирование
Предоставление услуг агентирования и фрахтования морского торгового флота судовыми агентами: порядок применения пп.196.1.11 НКУ.
Получение услуг у третьих лиц и передача их заказчику-нерезиденту: как морскому агенту заполнить налоговую накладную и отразить данные операции в декларации по НДС. Портовые сборы и НДС: могут ли быть «подводные» камни для морского агента?
Ответы на вопросы слушателей.
.
